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知識体系
キャッシュマネジメントの13分野
サイト全体をこの13分野に整理しています。各分野は「経理担当者→財務担当者→財務責任者→CFO」の順に深まる構成です。分野ごとに、レベル帯と代表的な問いを示します。
1
キャッシュマネジメント基礎
会社のお金とは何か。現金・預金・利益と現金の違い・3つの決算書（貸借対照表・損益計算書・キャッシュフロー計算書）の関係。
代表的な問い：黒字なのに、なぜ会社のお金がなくなるのですか？
2
出納・支払い
振込・総合振込・給与振込・支払承認・インターネットバンキング・職務分掌。会社のお金を「安全に・正確に」出す仕事。
代表的な問い：振込データの作成者と承認者を分けるべき理由は？
4
資金残高管理
毎日の銀行残高把握・帳簿残高との照合・複数口座の管理・必要手元資金の設定。
代表的な問い：銀行残高はいくら持っておけばいいですか？
5
資金繰り・資金予測
資金繰り表・月次資金繰り・13週間資金繰り・予実比較・資金不足の早期発見。このサイトの中核分野。
代表的な問い：資金繰り表と損益計算書は何が違うのですか？
6
運転資本管理
売掛金・在庫・買掛金の管理、キャッシュ・コンバージョン・サイクル（CCC）、運転資本の改善。
代表的な問い：売上が増えるほど資金繰りが苦しくなることはありますか？
7
資金調達・借入金管理
銀行借入・当座貸越・融資枠・社債・コマーシャルペーパー・借換え・返済予定・財務制限条項・銀行交渉。
代表的な問い：既存有利子負債（Existing Debt）とは何ですか？
8
為替・金利・財務リスク
為替リスク・為替予約・金利変動リスク・資金不足リスク・取引先信用リスク・ヘッジ会計の基本。
代表的な問い：変動金利と固定金利はどちらを選ぶべきですか？
9
グループ資金管理
資金集中・キャッシュプーリング・自動資金移動・グループ会社間貸借・相殺決済・支払代行・子会社資金管理・グループ会社間金利。
代表的な問い：子会社のお金を親会社に集めても問題ありませんか？
12
会計・税務・内部統制
資金取引の仕訳・決算での論点・グループ内取引の税務（利息の妥当性等）・銀行口座統制・財務内部統制・不正防止。
代表的な問い：キャッシュプーリングをすると仕訳はどうなりますか？
13
CFO・財務戦略・企業価値
資金の最適配分・資本構成・投下資本利益率・資本コスト・M&A資金調達・格付戦略・株主還元・金融危機時の資金管理・企業価値向上。
代表的な問い：現金500億円は多すぎるのか？
分野は独立していない
例えば「キャッシュプーリング」は、9. グループ資金管理 → グループ会社間貸借 → 金利 → 12. 税務 → 財務方針 → 10. CMS → 財務管理システム → グループ財務、というように分野をまたいでつながります。各記事の「前提知識」「次に学ぶ」「関連用語」でこのつながりをたどれます。