必要手元資金の超入門

「流動性」という言葉について

これから先の記事では、「流動性」という言葉がよく出てきます。難しそうに聞こえますが、意味は単純です。必要なときに、資産をすぐ現金に換えたり、支払いに使えたりする能力のことです。現金や普通預金は流動性が高く、すぐには売れない土地や設備は流動性が低い、と言います。

さくらは、いくら持っておけば安心か

さくらの月商（1か月あたりの売上高）は、年商100億円÷12か月＝約8.3億円です。今の現金預金は12.5億円なので、「月商の1.5か月分」を手元に持っていることになります。

この「1.5か月分」が多いか少ないかは、業種や会社の状況によって変わります。ここでは、まず「月商の何か月分」という、共通のものさしがあることを覚えてください。本格的な決め方は、レベル5「必要手元資金の決め方」で詳しく学びます。

なぜ、ちょうどいい水準を考えるのか

現金を多く持ちすぎると、その分のお金を成長投資や借入返済に使う機会を逃します。逆に少なすぎると、レベル0で学んだ黒字倒産のリスクが高まります。「多いほど安全」でも「少ないほど効率的」でもなく、ちょうどいい水準を考える、というのがこの先の学習のテーマになります。

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