学習記事（発展）｜2. 資金管理｜5. 資金繰り・資金予測
予定と、
実際はいつもズレる。
大事なのは、そのズレから学ぶことです。
予実比較と資金繰りの精度向上（発展）
⏱ 30秒で理解
資金繰り表を作って終わりにせず、予定と実績の差を毎回確認し、次の予測の精度を上げていく作業を予実比較と呼びます。
さくらの、ある週の予実比較
13週間資金繰り表で「今週の入金予定は2億円」と見積もっていたところ、実際の入金は1億7,000万円でした。この3,000万円の差を、そのままにせず確認します。
今週の入金予定
2.0億円
今週の入金実績
1.7億円
差額
−0.3億円
差が出る、よくある理由
入金の遅れ取引先の支払いが数日ずれ込んだだけで、来週には入る見込み。
見積もりの精度売上の着地が、予測より少し低かった。
把握漏れ予定に入れ忘れていた支払いや入金があった。
差の理由が「単なる時期のズレ」なのか、「予測の立て方そのものに問題がある」のかを見極めることが、予実比較の目的です。同じ理由でズレが繰り返し起きているなら、次回の予測の立て方を見直します。
精度を上げると、何がよくなるか
13週間資金繰り表の価値は「早く気づけること」でした。予測の精度が上がるほど、「本当に危ない週」と「誤差の範囲」を区別しやすくなり、対応すべきタイミングをより正確に判断できるようになります。
確認問題
問：予実比較で差額が見つかったとき、最も大切なことは何ですか？
次に学ぶ
手形・電子記録債権とは何か（発展）
情報源
- 一般的な企業の資金繰り予実管理実務に関する解説
最終更新日：2026年9月5日｜本記事の数値は架空企業「株式会社さくら」の設定値です。