振込と支払いの実務

さくらの支払い、1件ずつ振り込んだら

さくらは毎月、仕入先や外注先など120社に、合計で約2億3,000万円を支払っています。もし1件ずつ、金額と振込先を手で入力して振り込んでいたら、120回分の作業と、120回分の入力ミスの危険があります。

総合振込の作業の流れ

実務では、次のような流れになります。

1. 支払予定の一覧を作る：どの取引先に、いくら、いつ払うかを一覧にする。仕入先ごとの請求書と、契約上の支払条件（例：月末締め翌月末払い）をもとに作成する。
2. 振込データを作る：会社名・振込先の口座・金額をまとめたデータを、会計システムや銀行のシステムで作成する。
3. 承認を受ける：作った人とは別の人が、内容を確認して承認する（次の記事「支払承認と職務分掌」で詳しく説明します）。
4. 銀行へ送信する：承認されたデータを、指定した振込日に着金するよう銀行に送る。

給与振込も同じ考え方

さくらは毎月25日に、社員300人へ合計約9,800万円の給与を振り込みます。人数が多いほど、金額を間違えたときの影響も大きくなるため、給与計算システムで作ったデータを、総合振込と同じ仕組みで一括処理します。

確認問題